CBI将根据印度税收情报局(DirectorateofRevenueIntelligence，DRI)调查的基础上进行的，DRI在2011-12年和2014-15年间对进口货物的高额发票进行调查。
经过初步调查，CBI表示，NTPC和Aravali电力公司的管理人员串通，与金奈的CoastalEnergyPrivate公司(CEPL)一起制造了这一起犯罪阴谋，从2011年起通过欺骗性地将劣质的煤炭伪造成优质的煤炭进口，从中谋取暴利。
CBI称，CEPL人为地开具高额发票，并操纵了低质量煤炭的测试报告，将其作为优质煤炭提供给NTPC和Aravali电力公司。
CBI进一步表示，为了隐瞒原煤品位，进口公司并没有利用印度政府提供的来自印度尼西亚的煤炭进口税收优惠。
据称，如果利用这些税收优惠，进口商将不得不向印度尼西亚出口商提交可能暴露进口货物实际价值的事实文件。
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